Decyzja o rozpoczęciu własnego biznesu i wreszcie zostaniu szefem to doświadczenie zmieniające perspektywę. Prawdopodobnie otrzymasz wiele gratulacji, pytań i porad podczas całego procesu uruchamiania. Ludzką naturą jest to, że ludzie chcą przekazać swoją cenną wiedzę nowym przedsiębiorcom na temat marketingu, budżetowania, znaczenia networkingu itp. Nacisk na budżetowanie, aby utrzymać się na powierzchni na wczesnych etapach, często zaniedbuje uwzględnienie konsekwencji podatkowych i potencjalnych korzyści podatkowych posiadania własnej firmy.
Zadanie obsługi indywidualnego zeznania podatkowego może być czymś, co robiłeś sam od lat, ale dodatkowe komplikacje związane z posiadaniem firmy potencjalnie uzasadniają konsultację z CPA.
Niezależnie od tego, czy szukasz pomocy doradcy podatkowego, czy prowadzisz własną księgowość, publikacja IRS 535 jest cennym źródłem konkretnych odpowiedzi i przykładów. Jest to ogólny przegląd rzeczy, które należy wziąć pod uwagę, rozpoczynając działalność gospodarczą z perspektywy podatkowej.
jak być uległym wobec dominującej?
6 Rozważania podatkowe przy zakładaniu firmy
1 – Firmowe konto bankowe i karta kredytowa
Po pierwsze, utworzenie oddzielnego konta czekowego i karty kredytowej/debetowej, które są używane wyłącznie do prowadzenia firmy, jest bardzo ważne, aby oddzielić działalność biznesową od działalności osobistej. Pomoże to również w bardziej wydajnym i dokładnym prowadzeniu ksiąg i rejestrów. Pamiętaj, aby to zrobić przed rozpoczęciem operacji, aby uniknąć nieporozumień.
2 – Prowadzenie dokumentacji i uzasadnianie
IRS wymaga, aby wszystkie wydatki były zwykłe i konieczne do odliczenia. Powinieneś prowadzić dziennik przebiegu z wyszczególnieniem odległości, daty, celu i osoby, z którą się spotykasz. Posiłki podlegają teraz odliczeniu tylko w 50 procentach, gdy spełniają test celu biznesowego. Powinieneś zachować paragony i oznaczyć je uczestnikami oraz tym, co zostało omówione. Ewidencję należy przechowywać przez co najmniej siedem lat.
3 – Wybór struktury podmiotu
Będziesz działał sam, będziesz miał wspólnika lub pracowników? Czy będziesz potrzebować ochrony aktywów, którą zapewnia LLC (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością)? Jeśli uznasz, że bycie korporacją najlepiej odpowiada Twojej firmie, będziesz musiał zdecydować, czy podlegać opodatkowaniu jako korporacja C, czy jako korporacja S. Corps C są opodatkowane niezależnie od ich właścicieli według 21-procentowej stawki podatku federalnego, podczas gdy dochód korporacji S jest przekazywany ich właścicielom według indywidualnych stawek podatkowych.
4 – Koszty uruchomienia i organizacyjne
Rozpoczęcie działalności gospodarczej jest zwykle drogie i wymaga starannego planowania. Dobrą wiadomością jest to, że w pierwszym roku działalności możesz odliczyć do 5000 USD kosztów organizacyjnych i 5000 USD kosztów uruchomienia. Wszystko, co przekracza 5 000 USD w kosztach początkowych, które poniesiesz, będzie musiało zostać zamortyzowane przez 15 lat. Jeśli uważasz, że poniesiesz stratę netto w pierwszym roku działalności, najlepiej będzie zamortyzować wszystkie koszty początkowe, aby zrównoważyć dochody w przyszłych latach. Koszty organizacyjne to wydatki, które ponosisz, aby utworzyć swój podmiot, zarejestrować się w sekretarzu stanu i tego typu rzeczy. Koszty początkowe obejmują wydatki, takie jak badania związane z rozpoczęciem działalności, reklama, materiały biurowe itp. Duże zakupy, takie jak komputer, będą kapitalizowane i amortyzowane przez cały okres użytkowania aktywów, co zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu każdego roku lub odpisywane w pierwszym rok (należy to omówić z doradcą podatkowym).
5- Podatki od wynagrodzeń
Zapewnienie, że masz odpowiednie procedury dotyczące federalnych i stanowych depozytów płacowych dla pracowników lub szacunkowych płatności podatkowych dla siebie, jest konieczne. W rzeczywistości zaległości w podatku od wynagrodzeń to bardzo szybki sposób na rozpoczęcie otrzymywania powiadomień i egzekucji z IRS. Istnieje kilka renomowanych firm, które mogą za Ciebie zajmować się przetwarzaniem listy płac, ale jeśli zdecydujesz się zrobić to sam, upewnij się, że przeszedłeś odpowiednie szkolenie.
jak wyjąć sól z zupy
Jeśli płacisz za pracę osobom niebędącym pracownikami, powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym w sprawie wymagań 1099. Dobrą praktyką do wdrożenia jest wymaganie od osób niebędących pracownikami wypełniania formularza W9 przed wydaniem im płatności.
6 – Zobowiązanie podatkowe od osób fizycznych
Przejście z bycia pracownikiem na samozatrudnienie ma ogromne konsekwencje podatkowe. Osobiście możesz być zobowiązany do dokonywania kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych, aby uniknąć kary za niedopłatę i należnej dużej kwoty podczas składania zeznania podatkowego. Pamiętaj, że jeśli masz strukturę inną niż korporacja S lub C, dochód netto firmy podlega zazwyczaj opodatkowaniu podatkiem od samozatrudnienia. Część podatku na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne dla pracodawcy będzie teraz spoczywać na Tobie. Skonsultowanie się z CPA, aby pomóc Ci w ustaleniu struktury wynagrodzenia, potrącenia podatku i oszacowań, to dobry sposób na zapewnienie zgodności i uniknięcie niespodzianek w sezonie rozliczeń podatkowych.
jak zrobić zupę mniej słoną bez ziemniaków
Autor: Kim Fourman, CPA, pochodzi z Westfield w stanie New Jersey, mieszka w Tyrone w stanie Georgia ze swoim mężem Brianem i czwórką dzieci, Kelly, Matthew, Hannah i Andrew. Kim uzyskała tytuł licencjata z matematyki na Uniwersytecie Cedarville w 1996 roku oraz tytuł MBA na Uniwersytecie Liberty w 2013 roku. Jest Certyfikowanym ProAdvisorem QuickBooks i członkiem Georgia Society of CPAs oraz American Institute of CPAs. Kim była z Logowanie Kern i McCombs od 2011.
Michel Bell, księgowy podatkowy w Loggins, Kern & McCombs. Michel uzyskała tytuł licencjata z rachunkowości na Georgia State University w 2016 roku i tytuł magistra w dziedzinie podatków na Georgia State w 2018 roku. Jest członkiem organizacji podatkowej Tau Alpha Chi i będzie zdawać egzamin CPA w 2020 roku. Michel dołączył do Loggins, Kern i McCombs w 2019 roku.
